Eestis jõustuvad 2025. aastast olulised maksumuudatused, mis mõjutavad eraisikuid, ettevõtteid ja investoreid. Peamised muudatused hõlmavad tulumaksu tõusu, uue mootorsõidukimaksu kehtestamist, ajutist kaitsemaksu ning käibemaksumäärade muutmist.
Ettevõtete ja eraisikute jaoks on oluline nende muudatustega aegsasti arvestada, et optimeerida maksukoormust ja vältida ootamatuid kulusid.
Uus mootorsõidukimaks alates 1. jaanuarist 2025
Alates 1. jaanuarist 2025 kehtestatakse Eestis mootorsõidukimaks, mis puudutab nii eraisikuid kui ka ettevõtteid, kellele kuuluvad sõidukid. Maksusumma sõltub sõiduki tüübist, CO₂-heite tasemest ja muudest tehnilistest omadustest.
Ettevõtted, kellel on autopark, peaksid hindama selle maksu rahalist mõju ja kohandama vastavalt oma eelarvet. Eraisikud peaksid samuti teadma, kuidas see maks nende aastaseid kulusid mõjutab.
Maksu täpse suuruse arvutamiseks pakub Maksu- ja Tolliamet veebikalkulaatorit: Mootorsõidukimaksu kalkulaator
Tulumaksu tõus alates 1. jaanuarist 2025
Alates 1. jaanuarist 2025 tõusevad tulumaksumäärad järgmiselt:
- Eraisikute tulumaks tõuseb 20%-lt 22%-le.
- Ettevõtete tulumaks muutub 20/80 asemel 22/78.
- Soodustatud dividendimaksumäär 14/86 kaotatakse.
- Eraisikutele makstavate dividendide 7%-line kinnipeetav tulumaks kaotatakse.
Need muudatused tähendavad otsest maksukoormuse suurenemist nii ettevõtetele kui ka eraisikutele. Ettevõtetel on soovitatav analüüsida oma maksustrateegiat ja vajadusel muuta finantsplaneerimist. Dividendide maksusoodustuste kaotamine võib mõjutada investeerimis- ja kasumi jaotamise strateegiaid.
Lisainfot muudatuste kohta saab Maksu- ja Tolliameti kodulehelt.
Ajutine kaitsemaks 1. juulist 2025 kuni 31. detsembrini 2028
Eesti valitsus kehtestab ajutise kaitsemaksu, mis kehtib 1. juulist 2025 kuni 31. detsembrini 2028. Selle eesmärk on tugevdada riigi kaitsevõimet ja rahvuslikku julgeolekut. Kaitsemaks sisaldab kolme põhikomponenti:
- Alates 1. juulist 2025 tõuseb käibemaks 2 protsendipunkti võrra – 24%-ni. See on teine tõus, kuna 2024. aastal tõsteti see juba 20%-lt 22%-le.
- Alates 1. jaanuarist 2026 tõuseb eraisikute tulumaks 24%-ni.
- Alates 1. jaanuarist 2026 kehtestatakse ettevõtetele täiendav 2%-line tulumaks kasumile.
Kaitsemaksust laekuvad vahendid suunatakse riigikaitsesse ja riiklike julgeolekuinvesteeringute rahastamisse. 2027. aastal valitav valitsus otsustab, kas jätkata selle maksuga, muuta seda või see kaotada.
Rohkem infot leiab Maksu- ja Tolliameti lehelt.
Käibemaksu muudatused majutusteenustele
Alates 2025. aastast tõuseb majutusteenuste ja hommikusöögiga majutuse käibemaksumäär:
- Uus käibemaksumäär on 13% senise 9% asemel.
See muudatus mõjutab hotelle, külalistemaju ja teisi majutusettevõtteid, kes peavad võimalike lisakulude katmiseks üle vaatama oma hinnastrateegia.
Täpsemad detailid on kättesaadavad Maksu- ja Tolliameti lehel.
Mida peaksid ettevõtted ja eraisikud tegema?
Et minimeerida maksutõusude mõju, on ettevõtetel ja eraisikutel soovitatav teha järgmised sammud:
- Analüüsida ja kohandada ettevõtte maksustrateegiat, et optimeerida kulusid.
- Arvutada dividendimaksete uus maksukoormus ja planeerida kasumi jaotamine vastavalt uutele tingimustele.
- Hinnata käibemaksumuudatuste mõju majandustulemusele ning vajadusel kohandada hinnapoliitikat.
- Valmistuda mootorsõidukimaksu maksmiseks ning kaasata see kuluna ettevõtte või eraisiku eelarvesse.
- Jälgida valitsuse edasisi maksumuudatusi, kuna maksupoliitikas võivad toimuda täiendavad korrigeerimised.
Ettevõtted ja eraisikud, kes valmistuvad nende muudatuste jaoks aegsasti, saavad tagada stabiilsuse ja vastavuse uutele maksureeglitele.
Ametlikku ja ajakohast teavet saab Maksu- ja Tolliameti veebilehelt: www.emta.ee
