Maksud Eestis

Eesti maksusüsteemi tutvustus

Maksud

Eesti pakub üht Euroopa konkurentsivõimelisemat maksusüsteemi. Jaotamata või reinvesteeritud kasumilt maksu ei arvestata – tulumaks rakendub üksnes juhul, kui kasum jaotatakse dividendina. See lähenemine muudab Eesti atraktiivseks sihtkohaks idufirmadele, digitaalsetele ettevõtjatele ja rahvusvahelistele asutajatele, kes otsivad maksuefektiivset keskkonda oma äri kasvatamiseks.

Maksud Eestis

Eestit peetakse üheks Euroopa konkurentsivõimeliseimaks ja läbipaistvaimaks maksusüsteemiks. Ühtne tulumaksumäär, 0% tulumaks jaotamata ja reinvesteeritud kasumilt ning vähene bürokraatia muudavad riigi eriti atraktiivseks idufirmadele, digitaalsetele ettevõtjatele ja rahvusvahelistele äriomanikele. Tulumaks rakendub ainult kasumi jaotamisel, mis soodustab pikaajalist kasvu, reinvesteerimist ja kapitali kogumist. Koos täielikult digitaalse maksuhalduse ja e-residentsuse programmiga pakub Eesti ainulaadselt efektiivset keskkonda globaalse äri juhtimiseks.

Maksud Eestis

Käibemaks (Eesti-sisesed tehingud) 24%
Käibemaks EL-i tehingutel ja ekspordil 0%
Tulumaks jaotamata kasumilt 0%
Tulumaks jaotatud kasumilt 22/78

Dividendid, mis makstakse tütarettevõtte või välisfiliaali kasumist, võivad olla täiendavast maksustamisest vabastatud, kui osaluse erandi tingimused on täidetud.

Märkus: Alates 2025. aastast ei maksustata dividende enam eraldi. Kõik jaotatud kasumid, sealhulgas dividendid, maksustatakse ettevõtte tasandil määraga 22/78. Vähendatud maksumäärad ja 7% kinnipidamismaks ei kehti enam (v.a üleminekusätete korral).

Maamaks Eestis

Eestis ei ole üldist kinnisvaramaksu. Maksustatakse ainult maa, lähtudes selle katastri- ehk maksustamishinnast. Kohalikud omavalitsused määravad aastased maksumäärad järgmistes piirides 2025. aastal:

  • Elamumaa ja hoonestatud ärimaa õuemaa: vahemikus 0,1 % kuni 1 %
  • Ärimaa (v.a õuemaa): vahemikus 0,1 % kuni 0,5 %
  • Muu sihtotstarbega maa (nt äri- või tööstusmaa): vahemikus 0,1 % kuni 2 %

Et vältida liiga järske maksutõuse pärast viimast maa hindamist, kehtib kaitsemehhanism, mis piirab aastast kasvu 50 % eelmise aasta maksust või vähemalt 20 euroga – olenevalt sellest, kumb on suurem.

Allikas: Maksu- ja Tolliamet – Maamaksu määrad

Tööjõumaksud Eestis

Tulumaks 22 %
Sotsiaalmaks (tasub tööandja) 33 %
Töötuskindlustusmakse (tasub tööandja) 0,8 %
Töötuskindlustusmakse (kinni peetakse töötajalt) 1,6 %

Käibemaksu soodusmäärad Eestis

Eestis rakendatakse lisaks standardsele 24 % käibemaksumäärale ka mitmeid soodusmäärasid. Need on:

  • 13 % – majutusteenused (sh hommikusöök)
  • 9 % – trüki- ja digiväljaanded, näiteks ajalehed ja ajakirjad
  • 0 % – kaupade eksport ja teatud Euroopa Liidu-sisesed tehingud

Need muudatused jõustusid 1. jaanuaril 2025 majutuse ja väljaannete puhul, uus standardmäär 24 % kehtib alates 1. juulist 2025.

Allikas: Maksu- ja Tolliamet – Käibemaksumäärad

Maksud